中铁特货过会：今年IPO过关第211家 中金公司过10.5单_个股资讯_市场_中金在线

　　中国证监会第十八届发行审核委员会2021年第71次发审委会议于昨日召开，审议结果显示，中铁特货物流股份有限公司(以下简称“中铁特货”)首发获通过。这是今年过会的第211家企业。
　　中铁特货此次发行的保荐机构为中国国际金融股份有限公司，保荐代表人为王珏、米凯。这是中金公司今年保荐成功的第10.5单IPO项目。此前，1月7日，中金公司保荐的中粮工程科技股份有限公司和中国铁建重工集团股份有限公司过会；2月2日，中金公司保荐的新疆大全新能源股份有限公司过会；3月11日，中金公司保荐的东方航空物流股份有限公司过会；3月25日，中金公司保荐的诺思格(北京)医药科技股份有限公司过会；4月2日，中金公司保荐的日禾戎美股份有限公司过会；5月12日，中金公司保荐的株洲中车时代电气股份有限公司过会；6月24日，中金公司保荐的华厦眼科医院集团股份有限公司过会；6月28日，中金公司和高盛高华证券保荐的百济神州有限公司过会；7月5日，中金公司保荐的上海安路信息科技股份有限公司过会。(注：2家券商联合保荐每家券商按0.5计算)。
　　中铁特货是国铁集团旗下的专业物流服务供应商。公司以服务经济发展、服务人民生活为己任，以建设铁路特货现代物流企业，做强做优做大特货物流业务为发展目标，致力于为客户提供安全、快捷、优质的全程物流服务。公司依托铁路运输资源优势，发展至今已形成商品汽车物流、冷链物流和大件货物物流三大主营业务板块。
　　中国铁投为中铁特货控股股东，国铁集团为中铁特货的实际控制人。截至2020年6月30日，公司控股股东中国铁投持有公司34.00亿股股份，占公司总股本的85.00%。国铁集团通过中国铁投间接持有公司34.00亿股股份，占公司总股本的85.00%。
　　中铁特货本次拟在深交所主板上市，本次发行的股票数量不超过13.33亿股，不超过公司发行后股份总数的25.00%。中铁特货拟募集资金50.00亿元，其中，25.00亿元用于物流仓储基地收购项目，23.00亿元用于冷链物流专用车辆和设备购置项目，2.00亿元亿元信息化平台建设项目。
　　发审委会议提出询问的主要问题
　　1、发行人历史上存在出资瑕疵，相关方通过出资与收购的资产进行调整及变更的方式进行了整改。请发行人代表说明：(1)特货有限设立时铁道部及相关资产占有单位的出资资产、出资程序是否符合当时有效的《公司法》及国资监管等相关规定，是否涉及出资不实和程序瑕疵；(2)相关股东单位出资资产为郑州、广州和柳州机保段内房屋资产，但不包括对应的划拨土地使用权，该等出资情况和土地房屋使用情况是否符合当时有效的《土地管理法》及相关法律法规规定，未履行土地使用权出让程序是否构成重大违法违规，是否构成本次发行的障碍；(3)用于出资的相关房屋目前使用情况及对发行人生产经营的实际作用，相关房屋建设手续是否齐全，是否存在被处罚的风险，后续发行人办理首次登记或过户手续是否存在实质障碍；(4)发行人及相关股东是否因前述出资瑕疵事项受到过处罚，是否构成重大违法行为，是否存在纠纷或潜在纠纷，是否影响发行人资产的独立性和完整性，发行人生产经营是否存在重大不确定性风险，相关披露是否充分。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。
　　2、发行人报告期内关联采购占比近70%，主要为向国铁集团采购铁路运输相关成本及物流辅助服务等。请发行人代表说明：(1)说明关联采购的合理性及必要性，上述关联交易是否影响发行人的经营独立性、是否构成对控股股东或实际控制人的依赖，是否存在通过关联交易调节发行人收入利润或成本费用、对发行人利益输送的情形；(2)说明主要的采购成本价格由国铁集团统一制定，在国铁集团相关服务价格产生波动的情况下，发行人采购价格的定价公允性，发行人是否能够保持持续盈利能力，相关成本波动风险是否已经充分披露；(3)说明控股股东及实际控制人控制和减少关联交易承诺及措施的有效性及可执行性；(4)结合国铁集团清算中心统一轧差的结算模式，说明发行人的采购销售系统、财务核算体系是否独立于国铁集团，发行人是否符合资产完整及财务独立的要求。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。
　　3、发行人和实际控制人控制的下属上市公司铁龙物流均从事铁路冷链物流业务。发行人称其冷链物流与铁龙物流存在差异，不构成实质性竞争关系。请发行人代表说明：(1)说明发行人和关联方冷链业务的特点和差异，针对同一主要客户定位策略是否存在差异，不构成同业竞争的理由是否充分合理；(2)说明双方未来业务的发展规划，如双方未来存在潜在的同业竞争，控股股东及实际控制人就解决该等同业竞争采取的措施以及出具的承诺，未来能否有效解决潜在同业竞争，相关风险是否已经充分披露。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。
　　4、发行人固定资产占比较高，主要包括为客户提供铁路运输服务的专业运输车辆及装备。发行人对上述车辆采用平均年限法，按25年计提折旧。请发行人代表说明：(1)说明上述专用车辆使用年限为25年的确定依据，是否充分考虑不同类型车辆的使用情况对折旧年限的影响，计提是否合理谨慎；(2)分析对比不同类型的单位运输车辆在使用寿命期间内维修费用的产生情况，说明不同类型车辆使用寿命的确定是否合理；(3)结合历史期间车辆折旧政策的变动情况，说明上述折旧政策是否定期复核评估，使用寿命的预计数以及与之前估计数是否存在差异。请保荐代表人说明核查过程、依据，并发表明确的核查意见。
　　今年IPO过会企业一览：

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